מה זה קרן השתלמות? ההטבה הפיננסית הכי משתלמת שלא מספרים לך עליה
קרן השתלמות היא כלי חיסכון פופולרי בישראל, שנועד לעודד עובדים לחסוך ולהשקיע את כספם לאורך זמן. מדובר בחיסכון הפטור ממס רווח הון עד תקרה מתעדכנת כמעט מדי שנה — יתרון משמעותי שהופך את הקרן לאחד האפיקים האטרקטיביים ביותר בישראל.
בעידן שבו ניהול כספים וחיסכון פנסיוני הפכו לחלק מרכזי מהחיים הכלכליים של כל אדם, חשוב להבין מהי קרן השתלמות, איך היא פועלת, מה היתרונות שלה, וכיצד ניתן להשתמש בה בצורה נכונה כדי לבנות עתיד פיננסי בטוח. במאמר זה נסקור את כל מה שצריך לדעת — מהבסיס ועד נושאים מתקדמים שיעזרו לכם לקבל החלטות חכמות יותר.
מהי קרן השתלמות ואילו יתרונות יש לה?
קרן השתלמות היא אפיק חיסכון לטווח בינוני המאפשר לעובד או לעצמאי להפקיד כספים מדי חודש, ליהנות מהשקעה בשוק ההון, ובסיום תקופת הוותק — למשוך את הכסף בפטור מלא ממס רווח הון עד תקרה שנקבעת בכל שנה.
היתרון המרכזי: פטור מלא ממס על הרווחים עד תקרה מתעדכנת.
בניגוד לכל אפיק השקעה אחר (קופת גמל להשקעה, תיק מניות, פיקדון בנקאי), שבו קיים מס של 25% על הרווחים — כאן יש אפס מס.
הקרן מתאימה לשכירים ולעצמאים, והיא מאפשרת ליהנות מהטבות מס, מתשואות מצטברות לאורך זמן ומגמישות ניהולית.
כיצד פועלת קרן השתלמות — העקרונות הבסיסיים
המודל פשוט:
שכיר מפקיד חלק קטן ממשכורתו, והמעסיק מוסיף הפקדה משלו.
עצמאי מפקיד בעצמו עד תקרה מסוימת ומקבל הטבת מס ייחודית.
הכסף מושקע בשווקים (אג"ח, מניות ועוד), בהתאם למסלול שהחוסך בוחר.
ניתן לעבור בין מסלולים, לשנות רמת סיכון ולעקוב אחר התשואות.
הקרן הופכת לנזילה לאחר 6 שנים — ומאותו רגע ניתן:
- למשוך את כל הכסף
- למשוך חלק מהכסף
- או (המומלץ ביותר) להשאיר את הקרן פתוחה ולהמשיך לצבור רווחים ללא מס
מי יכול לפתוח קרן השתלמות ומה התנאים?
קרן השתלמות זמינה לכל מי שעובד בישראל — שכירים ועצמאים.
שכירים
המעסיק פותח את הקרן ומפקיד יחד עם העובד. לרוב יש למעסיק הסדר עם קרן מסוימת, אך העובד רשאי לבחור קרן המתאימה לו מבחינת דמי ניהול, איכות שירות ותשואות.
עצמאים
יכולים לפתוח קרן עצמאית ולהפקיד אליה באופן חופשי בהתאם לחוק.
זהו אחד מאפיקי החיסכון המשתלמים ביותר לעצמאים בישראל.
מהו תהליך ההפקדה והמשיכה בקרן השתלמות?
הפקדות
- המעסיק מפקיד עד 7.5% מהשכר
- העובד מפקיד עד 2.5%
- עצמאים מפקידים עצמאית עד תקרה מסוימת
משיכה
לאחר 6 שנים — הקרן נזילה.
עומדות בפני החוסך 3 אפשרויות:
1. משיכה מלאה
למשוך את כל הכסף — פטור ממס עד תקרה.
2. משיכה חלקית
ניתן למשוך חלק מהסכום.
חשוב לדעת: ברגע שמתבצעת משיכה (גם חלקית), אי אפשר להמשיך להפקיד לאותו חשבון.
כל הפקדה חדשה תפתח קרן חדשה עם ותק חדש.
3. השארת הכסף בקרן (האפשרות המומלצת ביותר)
הכסף ממשיך לצבור רווחים — ללא מס רווח הון, גם לאחר שהקרן כבר נזילה.
זה אפקט “ריבית דריבית נטו”, והוא מה שהופך את הקרן לכל כך חזקה לאורך זמן.
יתרונות המס של קרן השתלמות
לעובד
- רווחים פטורים ממס
- נזילות יחסית מהירה
- אפשרות להמשיך לצבור רווחים ללא מס גם אחרי 6 שנים
למעסיק
- ההפקדה מוכרת כהוצאה
- אינה נחשבת תוספת שכר (עד תקרה)
השוואה בין קרן השתלמות לאפיקי חיסכון אחרים
1. פיקדון בנקאי
- ריבית נמוכה מאוד
- פוטנציאל רווח נמוך ביותר
2. מסחר במניות דרך הבנק
- אין דחיית מס — כל פעולה מחויבת מיד ב־25% מס רווח הון
- עמלות מסחר גבוהות
- כל פעולה יוצרת אירוע מס
3. קופת גמל להשקעה
- נזיל בכל רגע
- ניתן לשנות מסלולים או לעבור חברה ללא מס
- מס 25% משולם רק בעת משיכה (דחיית מס אך ללא פטור)
4. קרן פנסיה
- משיכה רק בגיל פרישה
- קצבתית בלבד
- לא אפיק חיסכון לטווח בינוני
5. קרן השתלמות – הבחירה המובילה בישראל
- פטור מלא ממס רווח הון עד תקרה מתעדכנת
- נזילה לאחר 6 שנים
- אפשר להמשיך לצבור רווחים ללא מס גם לאחר הנזילות
- מתאימה לשכירים ולעצמאים
- שילוב ייחודי של נזילות, תשואות ופטור ממס
טיפים לניהול השקעות בקרן השתלמות
- לעקוב אחרי תשואות ודמי ניהול
- להתאים מסלול לרמת הסיכון
- לבדוק אפשרות למעבר מסלול בתקופות מתאימות
- לשקול התייעצות עם סוכן פנסיוני
- לא למהר למשוך את הכסף כשנהיה נזיל
שאלות נפוצות על קרן השתלמות
האם כל עובד יכול לפתוח קרן?
כן — שכירים ועצמאים.
מתי הקרן הופכת לנזילה?
לאחר 6 שנים מההפקדה הראשונה.
האם עדיף למשוך מייד כשהקרן נזילה?
בדרך כלל לא. עדיף להשאיר ולתת לרווחים להמשיך להצטבר ללא מס.
סיכום
קרן השתלמות היא אחד הכלים הפיננסיים העוצמתיים ביותר בישראל.
היא משלבת פטור מלא ממס על הרווחים עד תקרה מתעדכנת, נזילות מהירה יחסית, גמישות, ותשואות גבוהות לאורך זמן — מה שהופך אותה לאפיק חיסכון שאין לו תחליף.
למי שמנהל את כספו בחוכמה, קרן השתלמות אינה “עוד חיסכון” — אלא בסיס מרכזי לבניית עתיד פיננסי יציב, חכם ומשתלם, שמאפשר ליהנות מהטבות מס ייחודיות ומהשקעה אפקטיבית לאורך שנים.
רוצה לפתוח קרן השתלמות — או לבדוק את הקרן הקיימת שלך?
אם אתה שוקל לפתוח קרן השתלמות חדשה, או רוצה להבין מה מצב הקרן שכבר יש לך — דמי ניהול, מסלול השקעה, ביצועים והאם אפשר לשפר — אני כאן בשבילך.
מוזמן לשלוח לי הודעה בכל שאלה. אעזור לך לעשות סדר, להבין מה הכי משתלם עבורך, ולקבל החלטה פיננסית חכמה ובטוחה — בלי התחייבות ובלי לחץ.
אלון ניסים – מקצוענות פיננסית
קרן השתלמות • כסף נזיל • כסף פנוי • חיסכון בינוני-ארוך